DESCRIERE
În timp ce analiza Bilanțului și a Contului de Profit și Pierdere este bine stăpânită de majoritatea profesioniștilor din domeniul financiar, conceptul de Cash Flow continuă să ridice provocări reale. Acesta necesită o schimbare de perspectivă — de la gândirea bazată pe profit și echilibru contabil la o abordare orientată spre mișcarea efectivă a numerarului.
Cursul este conceput pentru a sprijini participanții în înțelegerea profundă a fluxurilor de numerar, oferind instrumente practice pentru analiza, interpretarea și gestionarea acestora. Prin exemple aplicate și studii de caz relevante, programul facilitează tranziția către o gândire financiară modernă, centrată pe lichiditate și sustenabilitate.
OBIECTIVE
Cursul își propune să contribuie la fundamentarea solidă a deciziilor financiare, fie că acestea vizează aprobarea unui împrumut, stabilirea cuantumului și duratei unui credit comercial sau alocarea eficientă a fluxurilor de numerar în cadrul unei companii.
Participanții vor dobândi o înțelegere aprofundată a modului în care o firmă generează și utilizează fluxurile de numerar, identificând sursele și destinațiile acestora.
Programul oferă claritate asupra componentelor fluxului de numerar, metodelor de calcul și relațiilor dintre indicatorii din Contul de Profit și Pierdere, Bilanț și Situația Fluxurilor de Numerar.
Structura cursului îmbină armonios elementele teoretice cu aplicații practice, exemple relevante și studii de caz din mediul real de afaceri. Printr-o abordare interactivă, participanții sunt încurajați să se implice activ, să adreseze întrebări și să exploreze conceptele din multiple perspective, pentru a obține o imagine completă și aplicabilă în activitatea profesională.
GRUPUL ŢINTĂ: antreprenori, contabili, economişti, analişti financiari, persoane implicate în diferite activităţi economico-financiare (pot fi şi persoane ce nu deţin cunoştinţe vaste în domeniu) studenţi/masteranzi/doctoranzi, ce doresc să îşi dezvolte competenţe de analiză financiară de bază în mod aplicat.
CONŢINUT
Modulul teoretic:
- Analiza necesității evaluării fluxurilor de numerar – importanță, obiective și beneficii pentru decizia financiară;
- Prezentarea celor trei tipuri de situații financiare și evidențierea diferențelor dintre contabilitatea de angajamente și contabilitatea de trezorerie (cash flow);
- Limitările informațiilor furnizate de situațiile financiare întocmite conform principiului contabilității de angajamente;
- Analiza diferențelor dintre cash flow-ul calculat prin metoda directă și cel determinat prin metoda indirectă;
- Explicarea principiului general care stă la baza calculului cash flow-ului prin metoda indirectă;
- Structura situației fluxurilor de numerar: activități operaționale, investiționale și de finanțare.
Modulul practic:
- Analiza aplicată a modului de calcul și de interpretare a valorilor dintr-o situație a fluxurilor de numerar, pe baza studiilor de caz;
- Demonstrarea practică a importanței analizei cash flow-ului și a modului în care aceasta evidențiază rapid vulnerabilitățile financiare ale unei companii;
- Integrarea analizei fluxurilor de numerar cu analiza indicatorilor obținuți pe baza contabilității de angajamente, pentru o perspectivă financiară completă.
Concluzii
LECTOR
Claudiu Rusu este Șef Serviciu Analiză Corporate în cadrul Băncii Transilvania, cu o experiență de peste 23 de ani în sistemul bancar din România. De-a lungul carierei, a ocupat diverse funcții în departamentele de Operațiuni și Vânzări, iar în ultimii 15 ani s-a specializat în structurarea creditelor pentru clienți corporate.
A supervizat tranzacții de valori semnificative și a contribuit activ la implementarea modelelor de rating, elaborarea normelor și procedurilor interne, precum și la procesul decizional în cadrul comitetelor de credit.
Deținător al unei diplome de formator de peste 14 ani, Claudiu are o bogată experiență în livrarea de webinarii și cursuri pe teme financiare și bancare, atât în format online, cât și la clasă. Este licențiat al Facultății de Științe Economice și Gestiunea Afacerilor (FSEGA) Cluj, specializarea Marketing.
DURATA CURSULUI
Cursul se desfăşoară pe durata a două zile cu un total de 16 ore.
PERIOADA DE DESFĂŞURARE
19 – 20 februarie 2026, orele 9:00 – 17:00
Înscrierea la curs se face prin completarea fişei de înscriere. O puteţi descărca de aici şi, după ce o completaţi, o puteţi transmite responsabilului de curs, pe e-mail.
Cursul se va organiza ONLINE, pe platforma ZOOM.
La finalul cursului, participanţilor li se va transmite pe email un certificat emis de IBR (sub egida membrilor fondatori: Banca Naţională a României şi Asociaţia Română a Băncilor), cu 14 credite de dezvoltare profesională continuă (CPDs), in termen de maxim 2 saptamani de la data cursului. Certificatul in format fizic poate fi ridicat de la sediul IBR, str. Negru Voda nr. 3, Bucuresti, sector 3.
Pentru tariful cursului şi alte detalii vă rugăm să ne contactaţi telefonic sau prin e-mail.
Gabriela Dumitrache
Specialist training
Unitatea Cursuri de Scurtă Durată
Telefon mobil: 0748.886.822; e-mail: gabriela.dumitrache@ibr-rbi.ro