OBIECTIV
Cursul oferă o abordare integrată a controlului intern managerial și a managementului riscurilor — de la concepte și cadrul de reglementare până la evaluarea lor practică în misiunile de audit intern.
Sunt tratate cele cinci componente ale controlului intern, responsabilitățile de implementare și metodologia de evaluare a riscurilor (probabilitate × impact, matricea și ierarhizarea riscurilor). Programul îmbină noțiunile teoretice cu aplicații practice și studii de caz, astfel încât participanții să poată construi, aprecia și îmbunătăți un sistem de control intern viabil.
Fiecare modul este ancorat explicit în Standardele Globale de Audit Intern — competențe aplicabile imediat în noul cadru profesional.
Grup țintă
|
Programul se adresează: ■ conducătorilor structurilor de audit intern din întreprinderile și instituțiile publice; ■ auditorilor interni care doresc să evalueze alinierea la Standardele Globale de Audit Intern; ■ specialiștilor interesați să aprofundeze înțelegerea și aplicabilitatea standardelor, indiferent de domeniul de activitate. |
Conținut
Programul pe scurt: 2 zile, 10 module
|
ZIUA 1 |
Controlul intern managerial: concept, componente și evaluare |
|
|
01 |
Conceptul de control intern Definițiile controlului intern și cele patru principii fundamentale: controlul intern ca proces, efectuat de oameni, care oferă o asigurare rezonabilă privind atingerea obiectivelor entității. |
|
|
02 |
Cele cinci componente ale controlului intern Mediul de control, evaluarea riscurilor, activitățile de control, informarea și comunicarea, monitorizarea — interdependența lor și cele trei categorii de obiective (eficacitate/eficiență, fiabilitatea informațiilor, conformitate). SGAI Standardul 9.1 — cele patru arii principale de risc: fiabilitatea informațiilor, eficacitatea operațiunilor, protejarea activelor, conformitatea cu legile. |
|
|
03 |
Dispozitivele de control intern Obiective, mijloace (umane, financiare, tehnice), sisteme de informare, organizare (separarea sarcinilor, analiza de post), metode și proceduri, supervizare — elementele prin care deciziile conducerii sunt puse în practică. |
|
|
04 |
Responsabilități și rolul auditului intern Responsabilitățile conducerii, ale structurilor funcționale și ale întregului personal în implementarea SCIM; rolul auditului intern în evaluarea periodică a dispozitivului de control și în menținerea obiectivității. SGAI Principiul 2 (Menținerea obiectivității) și Domeniul V — auditul intern evaluează procesele, fără a-și asuma responsabilitățile conducerii. |
|
|
05 |
Evaluarea sistemului de control intern Controale interne așteptate vs. existente, chestionarul de control intern și cele cinci întrebări fundamentale (Cine? Ce? Unde? Când? Cum?), stabilirea conformității pe scala conform / parțial conform / neconform. SGAI Standardul 9.1 — înțelegerea proceselor de control; Standardul 14.1 — culegerea de informații pentru analiză și evaluare. |
|
|
ZIUA 2 |
Managementul și evaluarea riscurilor |
|
|
06 |
Conceptul de risc și componentele sale Definirea riscului ca situație/eveniment viitor incert; componentele riscului: probabilitatea de materializare și impactul, precum și evaluarea nivelului de risc. |
|
|
07 |
Tipuri și clasificarea riscurilor Riscuri inerente, reziduale, de control și de nedetectare; clasificarea după natura operațiunilor (strategice, organizaționale, financiare, generale, generate de schimbări, operaționale). SGAI Standardul 13.2 — categoriile de risc luate în considerare: strategice, operaționale, financiare, de conformitate și riscul de fraudă. |
|
|
08 |
Cadrul general de gestionare a riscurilor Modelul COSO de management al riscurilor, apetitul și toleranța la risc, responsabilitățile conducerii în identificarea, evaluarea și tratarea riscurilor și menținerea lor în limite acceptate. |
|
|
09 |
Evaluarea riscurilor de către auditul intern Rolul de asigurare și consiliere al auditului intern; evaluarea eficacității procesului de management al riscurilor, fără asumarea responsabilităților conducerii; elemente urmărite și dovezi de audit. SGAI Principiul 9 (Planificarea strategică) și Standardul 9.4 — planul de audit intern bazat pe riscuri; rolul de asigurare și de consiliere. |
|
|
10 |
Evaluarea riscurilor pentru misiunea de audit Cele patru faze — identificarea activităților auditabile, identificarea riscurilor, evaluarea (probabilitate × impact) și determinarea punctajului total; matricea riscurilor, ierarhizarea și selectarea în auditare, cu aplicație pe studiul de caz „Achiziții publice”. SGAI Standardul 13.2 — evaluarea riscurilor misiunii: înțelegerea activității, identificarea și prioritizarea riscurilor (probabilitate × impact) și actualizarea evaluării anterioare. |
|
LECTOR
Gabriela Andrei este absolventă a Universității Politehnica din București și a Academiei de Studii Economice din București și are o experiență profesională de peste 30 de ani în sectorul financiar-bancar. Pe parcursul carierei sale, a deținut funcții de specialitate și de conducere, cumulând 13 ani de activitate în domeniul auditului intern în cadrul Raiffeisen Bank, Porsche Bank, Intesa Sanpaolo Bank și Idea Bank unde a format și a condus echipe, precum și 10 ani de experiență în management financiar-contabil în cadrul Porsche Leasing, Idea Bank și Salt Bank.
În prezent, deține calitatea de membru independent al Comitetului de Audit al Erste Asset Management S.A., iar anterior a exercitat funcția de membru al Comitetului de Audit și Risc al Idea Leasing IFN S.A. Din anul 2006, este certificată ca expert contabil și auditor financiar, fiind membră a Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (CECCAR) și a Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR). Totodată, este formator acreditat al Institutului Bancar Român din anul 2016 și al Camerei Auditorilor Financiari din România din anul 2020.
DURATA ŞI PERIOADA DE DESFĂŞURARE A CURSULUI
Cursul se desfăşoară pe durata a 2 zile / 16 ore
18 – 19 noiembrie 2026, orele 9:00 – 17:00
Înscrierea la curs se face prin completarea fişei de înscriere. O puteţi descărca de aici şi, după ce o completaţi, o puteţi transmite responsabilului de curs pe e-mail.
Cursul se va livra ONLINE, pe platforma Zoom.
*In-house, la solicitarea clientului, în locația indicată de acesta
La finalul cursului, participanţilor li se vor transmite pe email: suportul de curs, linkul pentru evaluarea cursului şi certificatul, emis de IBR (sub egida membrilor fondatori: BNR şi ARB), cu 4 credite de dezvoltare profesională continuă (CPDs).
Pentru tariful cursului şi alte detalii vă rugăm să ne contactaţi telefonic sau prin e-mail.
PERSOANA DE CONTACT:
Georgiana Gojgărea
Training specialist
Telefon: 0748.886.819
e-mail: georgiana.gojgarea@ibr-rbi.ro