DESCRIERE:
Cursul vizează aprofundarea modificărilor introduse de Directiva UE 2023/2226 (DAC8), prin extinderea cadrului de cooperare administrativă în domeniul fiscal, cu accent pe noul regim de raportare a criptoactivelor și implicațiile acestuia pentru furnizorii de servicii de criptoactive cu obligații de raportare.
De asemenea, cursul analizează modificările cu impact asupra cerințelor de raportare și de diligență fiscală aplicabile instituțiilor financiare care au obligații de raportare privind conturile financiare ale nerezidenților, în conformitate cu standardul CRS/DAC2.
Un element central al cursului îl reprezintă evidențierea complementarității dintre cele două cadre de raportare – CARF și CRS – precum și a impactului acestora asupra proceselor interne de conformare, sistemelor de raportare și mecanismelor de control ale entităților raportoare.
Totodată, cursul aduce în prim-plan clarificarea și aprofundarea definițiilor relevante, precum și a obligațiilor de raportare și diligență fiscală.
GRUPUL ŢINTĂ:
Cursul se adresează furnizorilor de servicii de criptoactive raportori și angajaților din cadrul instituțiilor financiare care au atribuții privind aplicarea cerințelor de raportare și diligență fiscală CRS/DAC2, precum și altor profesioniști interesați de aprofundarea tematicii abordate.
CONŢINUT:
Raportarea CRS:
- CRS modificat: Premisele revizuirii și cadrul legal aplicabil
- Premisele revizuirii CRS
- Cadrul legal internațional și național aplicabil
- Modificări-cheie ale standardului
- Proceduri de diligență fiscală și raportare. Proceduri speciale de diligență fiscală.
- Diligența fiscală în contextul CRS revizuit (CRS 2.0)
- Aplicarea procedurilor CRS/DAC2 în practică
- Raportarea CRS/DAC2 și corelarea cu diligența fiscală
- Impactul schimbărilor legislative aduse de DAC8 asupra cadrului intern al IFR – proceduri interne, control și guvernanță a conformării:
- Adaptarea cadrului intern de conformare la modificările aduse de DAC8, în contextul obligațiilor CRS/DAC2.
- Consolidarea mecanismelor de control intern pentru asigurarea respectării cerințelor de raportare și diligență fiscală.
- Rolul instruirii și al conștientizării personalului implicat în procesele de conformare, ca element esențial al funcționării eficiente a cadrului intern.
- Aspecte practice
Raportarea criptoactivelor:
- Introducerea standardului CARF în legislația fiscală locală
- Tranzacții cu criptoactive în scopul raportării
- Definirea criptoactivelor
- Tranzacțiile care intră în incidența raportării
- Furnizori de servicii de criptoactive raportori
- Definirea și obligațiile furnizorilor de servicii de criptoactive autorizați
- Definirea și obligațiile operatorilor de criptoactive
- Obligația de raportare în România
- Informațiile raportabile
- Date despre furnizorii obligați la raportare
- Date despre clienții/utilizatorii de criptoactive
- Date despre tranzacțiile cu criptoactive subiect al raportării
- Alte cerințe de raportare
- Aplicarea procedurilor de diligență fiscală
- Persoane fizice utilizatoare de criptoactive
- Entități utilizatoare de criptoactive
- Aspecte privind Declarația pe proprie răspundere a utilizatorilor de criptoactive
LECTORI
Adriana Postolache este consilier superior în cadrul Ministerului Finanțelor, având responsabilități în domeniul cooperării fiscale internaționale și al prețurilor de transfer. Activează în domeniul fiscal din anul 2014, după o tranziție profesională din sistemul bancar, unde a acumulat o expertiză profesională solidă de-a lungul a 20 de ani de activitate. Deține o experiență aprofundată în aria schimbului internațional de informații fiscale (CRS/DAC2/FATCA), contribuind în mod semnificativ la implementarea în practică a standardului de schimb automat de informații în România, inclusiv prin implicarea în consolidarea cadrului legal și administrativ. De asemenea, a participat, în calitate de expert evaluator, la misiuni internaționale de evaluare privind implementarea standardelor de transparență fiscală și schimb de informații, desfășurate sub egida OECD și a Comisiei Europene.
Oana Taranu este manager senior în cadrul Departamentului de Asistență Fiscală Internațională și Asistență Fiscală în Tranzacții a Ernst & Young SRL. Ariile sale de competență profesională includ impozitarea companiilor, impozitarea internațională și prețurile de transfer, precum și o cunoaștere aprofundată a industriei financiar-bancare. Activează în domeniul fiscal din anul 2011. Deține o experiență aprofundată în aria schimbului internațional de informații fiscale, inclusiv pe DAC2 și DAC8. Oana este membră a Camerei Consultanților Fiscali (CCF) din România. Totodată, ea deține certificarea Advanced Diploma in International Taxation (ADIT) emisă de Chartered Institute of Taxation, UK.
PERIOADA DE DESFĂŞURARE:
5 martie 2026, orele 9:30 – 13:30
Înscrierea la curs se face prin completarea fişei de înscriere. O puteţi descărca de aici şi, după ce o completaţi, o puteţi transmite responsabilului de curs pe e-mail.
Cursul se va livra ONLINE, pe platforma Zoom.
La finalul cursului, participanţilor li se va transmite, pe email, suportul de curs, linkul pentru evaluarea cursului şi certificatul, emis de IBR (sub egida membrilor fondatori: BNR şi ARB), cu 4 credite de dezvoltare profesională continuă (CPDs).
Pentru tariful cursului şi alte detalii vă rugăm să ne contactaţi telefonic sau prin e-mail.
PERSOANA DE CONTACT:
Mihaela Radu, Specialist training
Tel.: 0748886807, e-mail: mihaela.radu@ibr-rbi.ro