DESCRIERE
Programul urmărește aprofundarea modificărilor aduse Standardului Comun de Raportare (CRS 2.0), precum și a modificărilor cadrului european privind schimbul automat de informații referitoare la conturile financiare (DAC2), introduse prin Directiva (UE) 2023/2226 (DAC8), cu accent pe impactul acestora asupra obligațiilor de diligență fiscală și raportare ale instituțiilor financiare.
Cursul abordează principalele elemente de noutate și implicațiile acestora asupra proceselor interne de conformare. Componenta practică urmărește aplicarea cerințelor CRS/DAC2 în situații concrete și gestionarea situațiilor de neconformare.
GRUP ŢINTĂ
Cursul se adresează angajaților instituțiilor financiare implicați în aplicarea ori supravegherea cerințelor CRS/DAC2 privind diligența fiscală și raportarea conturilor financiare, precum și altor profesioniști implicați în procesele de conformare aferente sau interesați de aprofundarea acestei tematici.
CONŢINUT
Tematica abordată în cadrul cursului se referă la:
- CRS 2.0 și DAC8 – modificări aduse cadrului DAC2
- Premisele revizuirii Standardului Comun de Raportare
- Cadrul internațional, european și național
- Principalele modificări ale Standardului, inclusiv extinderea sferei de aplicare
- Impactul noilor cerințe asupra instituțiilor financiare raportoare
- Diligența fiscală în aplicarea CRS 2.0/DAC2
- Stabilirea rezidenței fiscale, declarația pe propria răspundere și modificarea circumstanțelor
- Persoanele care exercită controlul și noile cerințe privind rolul acestora
- Proceduri speciale de diligență fiscală
- Stabilirea conturilor și persoanelor raportabile
- Raportarea conturilor financiare și cadrul intern de conformare
- Informațiile care fac obiectul raportării
- Adaptarea procedurilor interne și corelarea raportării cu rezultatele procedurilor de diligență fiscală
- Controlul intern și guvernanța conformării
- Aspecte practice și conformare
- Aplicarea în practică a cerințelor de diligență fiscală și raportare
- Situații specifice privind rezidența fiscală și informațiile disponibile instituției financiare
- Identificarea și gestionarea erorilor și a situațiilor de neconformare
LECTOR
Adriana Postolache este consilier superior în cadrul Ministerului Finanțelor, având responsabilități în domeniul cooperării fiscale internaționale și al prețurilor de transfer. Activează în domeniul fiscal din anul 2014, după o carieră solidă în sistemul bancar.
Deține o experiență aprofundată în aria schimbului internațional de informații fiscale (CRS/DAC2/FATCA), contribuind la implementarea în practică a Standardului privind schimbul automat de informații în România, inclusiv prin implicarea în dezvoltarea și consolidarea cadrului legal, administrativ și de conformare. Experiența sa practică în domeniul CRS/DAC2 și FATCA acoperă un spectru larg de activități, de la îndrumarea instituțiilor financiare raportoare în vederea conformării cu cerințele aplicabile, până la verificarea respectării obligațiilor de diligență fiscală și raportare.
A participat, în calitate de specialist în domeniul schimbului internațional de informații fiscale, la grupuri de lucru și proiecte la nivelul OECD și al Uniunii Europene. Totodată, a participat, în calitate de evaluator, la misiuni de evaluare inter pares desfășurate sub egida OECD Global Forum, privind implementarea standardelor de transparență fiscală și schimb de informații.
Deține certificarea International Advanced Certificate in Anti Money Laundering – ICA & University of Manchester și este membru asociat al Asociației Internaționale de Conformitate (International Compliance Association – ICA).
PERIOADA DE DESFĂȘURARE:
16 noiembrie 2026, orele: 9.00 – 13.00
Înscrierea la curs se face prin completarea fişei de înscriere. O puteţi descărca de aici şi, după ce o completaţi, o puteţi transmite responsabilului de curs pe e-mail.
Cursul se va livra ONLINE, pe platforma Zoom.
La finalul cursului, participanţilor li se vor transmite pe email: suportul de curs, linkul pentru evaluarea cursului şi certificatul, emis de IBR (sub egida membrilor fondatori: BNR şi ARB), cu 4 credite de dezvoltare profesională continuă (CPDs). Certificatul în format fizic poate să fie ridicat de la sediul IBR, str. Negru Vodă nr. 3, Bucureşti, sector 3.
Pentru tariful cursului şi alte detalii vă rugăm să ne contactaţi telefonic sau prin e-mail.
PERSOANĂ DE CONTACT: Mihaela Radu, Specialist training, telefon: 074888680, E-mail: mihaela.radu@ibr-rbi.ro